Онлайн переводчик http://translate.meta.ua
поменять
По-русски

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие и сущность доходности коммерческих банков

1.2 Понятие и сущность ликвидности коммерческих банков

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПУШКИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 2009 СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1. Общая характеристика Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

3. ДОХОДНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ ПУШКИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 2009 СБЕРБАНКА РОССИИ

3.1 Оценка и анализ ликвидности баланса Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

3.2 Способы повышения ликвидности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

3.3 Предложения по увеличению доходности и ликвидности в Пушкинском отделении № 2009 Сбербанка России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому прибыли и факторы, влияющие на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов.

Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей – одна из важнейших проблем и ее решение – залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.

Целью дипломной работы является оценка доходности и ликвидности в Пушкинском отделении № 2009 Сбербанка России.

Достижение поставленной цели обеспечивается решением следующих задач:

1. Изучить теоретические аспекты управления доходности и ликвидности предприятия;

2. Рассмотреть характеристику Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России;

3. Провести комплексный анализ доходности и ликвидности для выявления состояния, на примере Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России;

4. Дать рекомендации по повышению доходности и ликвидности работы Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России.

Решению этих задач соответствует структура дипломной работы.

Объектом исследования является коммерческая деятельность Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России, а именно определение его доходности и ликвидности.

Предметом исследования – факторы, определяющие уровень доходности и ликвидности коммерческого банка.

Теоретической и методологической основой работы являются положения и выводы, сформулированные в научных трудах отечественных авторов, таких как О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, В.В. Ковалев, К.Р. Тагирбекова.

Информативной основой исследования являются работы российских специалистов в области финансов, материалы периодической печати. Для выполнения работы были использованы также данные учёта и отчётности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за период с 2006 по 2008 г.г.

Дипломная работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе рассматриваются теоретические и методологические аспекты доходности и ликвидности коммерческого банка.

Во второй главе работы приводится общая характеристика деятельности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России и анализ финансовых результатов деятельности банка за последние 2006-2008 года.

В третьей главе разрабатываются предложения по увеличению доходности и ликвидности в Пушкинском отделении № 2009 Сбербанка России.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие и сущность доходности коммерческих банков

Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

Условием доходности банковской деятельности безусловно является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность.

Кто может стать клиентом банка? Точного законодательного определения на этот счет нет. Тем не менее существуют некоторые признаки, по которым можно определить лицо, выступающее клиентом банка. С юридической точки зрения клиент банка обладает некоторыми особенностями:

1. Клиентом можно считать лицо, которое поручает какую-либо работу банку; операциями банка в связи с этим являются те, которые проведены от имени клиента;

2. Клиентом банка становится лицо, открывшее в нем счет: депозитный, текущий, расчетный и пр. И в настоящее время зачастую считается, что открытие счета в банке является не только решающим, но и единственным признаком его клиента. Однако постепенно такое толкование сущности клиента перестает бытовать, важными становятся и другие признаки.

3. Клиентом банка или иное лицо делается в том случае, когда между ним и банком возникают деловые отношения. Юридическое или физическое лицо может не иметь счета в банке, но если оно получает в нем те или иные консультации, например по инвестициям или управлению имуществом, то становится клиентом и банк несет за него ответственность.

4. Клиентом банка может стать другой банк.

Доходы – это денежные поступления от произведенной и непроизведенной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятия, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно источниками доходов банка является его основная и побочная деятельности. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельности банка, приносящая доход, считается побочной.

Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильными источниками доходов является оказание различных услуг клиентам. Нестабильными являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной

По-украински

ЗМІСТ

ВСТУП

1. ТЕОРЕТИЧНІ І МЕТОДОЛОГІЧНІ АСПЕКТИ ДОХОДНОСТІ І ЛІКВІДНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

1.1 Поняття і суть доходності комерційних банків

1.2 Поняття і суть ліквідності комерційних банків

2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПУШКІНСЬКОГО ВІДДІЛЕННЯ № 2009 ОЩАДБАНКУ РОСІЇ

2.1. Загальна характеристика Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії

2.2 Аналіз фінансових результатів діяльності Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії

3. ДОХОДНІСТЬ І ЛІКВІДНІСТЬ ПУШКІНСЬКОГО ВІДДІЛЕННЯ № 2009 ОЩАДБАНКУ РОСІЇ

3.1 Оцінка і аналіз ліквідності балансу Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії

3.2 Способи підвищення ліквідності Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії

3.3 Пропозиції по збільшенню доходності і ліквідності в Пушкінському відділенні № 2009 Ощадбанку Росії

ВИСНОВОК

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ І ЛІТЕРАТУРИ

ДОДАТКИ

ВСТУП

Банк - це організація, створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах зворотності, платності і терміновості.

Основна мета діяльності комерційного банку - отримання максимального прибутку при забезпеченні стійкого тривалого функціонування і міцної позиції на ринку. Розмір отриманої банком прибутку або збитку концентрованого відбиває в собі результати усіх його активних і пасивних операцій. Тому прибули і чинники, що впливають на її динаміку, займає одне з центральних місць в аналізі діяльності комерційного банку. Розмір прибутку залежить головним чином від об'єму отриманих доходів і суми зроблених витрат.

Актуальність цієї роботи полягає в тому, що ліквідність комерційних банків, а так само методи управління їй - одна з найважливіших проблем і її рішення - запорука стабільності вітчизняної економічної системи на сучасному етапі розвитку, що підтверджуються кризами російської банківської системи.

Метою дипломної роботи є оцінка доходності і ліквідності в Пушкінському відділенні № 2009 Ощадбанку Росії.

Досягнення поставленої мети забезпечується рішенням наступних завдань :

1. Вивчити теоретичні аспекти управління доходності і ліквідності підприємства;

2. Розглянути характеристику Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії;

3. Провести комплексний аналіз доходності і ліквідності для виявлення стану, на прикладі Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії;

4. Дати рекомендації по підвищенню доходності і ліквідності роботи Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії.

Рішенню цих завдань відповідає структура дипломної роботи.

Об'єктом дослідження є комерційна діяльність Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії, а саме визначення його доходності і ліквідності.

Предметом дослідження - чинники, що визначають рівень доходності і ліквідності комерційного банку.

Теоретичною і методологічною основою роботи є положення і виводи, сформульовані в наукових працях вітчизняних авторів, таких як О. І. Лаврушин, Г. Н. Белоглазова, В. В. Ковальов, К.Р. Тагирбекова.

Інформативною основою дослідження є роботи російських фахівців в області фінансів, матеріали періодичного друку. Для виконання роботи були використані також дані обліку і звітності Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії за період з 2006 по 2008 г.г.

Дипломна робота складається з введення, 3 глав, укладення, списку літератури і додатків.

У першій главі розглядаються теоретичні і методологічні аспекти доходності і ліквідності комерційного банку.

У другій главі роботи наводиться загальна характеристика діяльності Пушкінського відділення № 2009 Ощадбанку Росії і аналіз фінансових результатів діяльності банку за останні 2006-2008 року.

У третій главі розробляються пропозиції по збільшенню доходності і ліквідності в Пушкінському відділенні № 2009 Ощадбанку Росії.

1. ТЕОРЕТИЧНІ І МЕТОДОЛОГІЧНІ АСПЕКТИ ДОХОДНОСТІ І ЛІКВІДНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

1.1 Поняття і суть доходності комерційних банків

Поняття доходності комерційного банку відбиває позитивний сукупний результат діяльності банку в усіх сферах його господарсько-фінансової і комерційної діяльності. За рахунок доходів банку покриваються усі його операційні витрати, включаючи адміністративно-управлінські, формується прибуток банка, розмір якої визначає рівень дивідендів, збільшення власних засобів і розвиток пасивних і активних операцій.

Доходність банку є результатом оптимальної структури його балансу як в частині активів, так і пасивів, цільовій спрямованості в діяльності банківського персоналу в цьому напрямі. Іншими важливими умовами забезпечення доходності банку є раціоналізація структури витрат і доходів, розрахунки процентної маржі і виявлення тенденцій в доходності позикових операцій, планування мінімальної прибуткової маржі для прогнозування орієнтовного рівня відсотків по активних і пасивних операціях.

Умовою доходності банківської діяльності безумовно є підтримка ліквідності, управління банківськими рисками, їх мінімізація, а також стосунки з клієнтами і конкурентоспроможність.

Хто може стати клієнтом банку? Точного законодавчого визначення із цього приводу немає. Проте існують деякі ознаки, по яких можна визначити особу, що виступає клієнтом банку. З юридичної точки зору клієнт банку має деякі особливості:

1. Клієнтом можна вважати особу, яка доручає яку-небудь роботу банку; операціями банку у зв'язку з цим є ті, які проведені від імені клієнта;

2. Клієнтом банку стає особа, що відкрила в нім рахунок : депозитний, поточний, розрахунковий і ін. І нині частенько вважається, що відкриття рахунку у банку є не лише вирішальною, але і єдиною ознакою його клієнта. Проте поступове таке тлумачення суті клієнта перестає існувати, важливими стають і інші ознаки.

3. Клієнтом банку або інша особа робиться у тому випадку, коли між ним і банком виникають ділові стосунки. Юридична або фізична особа може не мати рахунку у банку, але якщо воно отримує в нім ті або інші консультації, наприклад по інвестиціях або управлінні майном, то стає клієнтом і банк несе за нього відповідальність.

4. Клієнтом банку може стати інший банк.

Доходи - це грошові надходження від зробленої і незробленої діяльності. Комерційний банк, як і будь-хто інше комерційне підприємства, може отримувати доходи від основної і побічної діяльності, а також випадкові доходи, що належать до категорії інших. Відповідно джерелами доходів банку є його основна і побічна діяльності. Основною діяльністю банку вважається здійснення банківських операцій і надання банківських послуг клієнтам. Уся інша діяльності банка, що приносить доход, вважається побічною.

Джерела доходів можна розділити на стабільні і нестабільні. Відносно стабільними джерелами доходів є надання різних послуг клієнтам. Нестабільними є, як правило, доходи від операцій на фінансових ринках, а також доходи від побічної