Онлайн переводчик

A Practitioner’s Guide to Intergovernmental Fiscal Transfers

Anwar Shah


Intergovernmental fiscal transfers are a dominant feature of subnational finance in most

countries. They are used to ensure that revenues roughly match the expenditure needs of

various orders (levels) of subnational governments. They are also used to advance

national, regional and local area objectives such as fairness and equity and creating a

common economic union. The structure of these transfers creates incentives for national,

regional and local governments that have a bearing on fiscal management,

macroeconomic stability, distributional equity, allocative efficiency and public services

delivery. This paper reviews the conceptual, empirical and practice literature to distill

lessons of policy interest in designing the fiscal transfers to create the right incentives for

prudent fiscal management and competitive and innovative service delivery. The paper

provides practical guidance on the design of performance-oriented transfers that

emphasize bottom-up, client-focused and results-based government accountability. It

cites examples of simple but innovative grant designs that can satisfy grantors’ objectives

while preserving local autonomy and creating an enabling environment for responsive,

responsible, equitable and accountable public governance. The paper further provides

guidance on the design and practice of equalization transfers for regional fiscal equity as

well as the institutional arrangements for implementation of such transfer mechanisms.

The paper concludes with negative (practices to avoid) and positive (practices to emulate)

lessons from international practices.

World Bank Policy Research Working Paper 4039, October 2006

The Policy Research Working Paper Series disseminates the findings of work in progress to encourage the

exchange of ideas about development issues. An objective of the series is to get the findings out quickly,

even if the presentations are less than fully polished. The papers carry the names of the authors and should

be cited accordingly. The findings, interpretations, and conclusions expressed in this paper are entirely

those of the authors. They do not necessarily represent the view of the World Bank, its Executive Directors,

or the countries they represent. Policy Research Working Papers are available online at


Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized

Table of Contents

1. Instruments of Intergovernmental Finance

General-Purpose Transfers

Specific-Purpose Transfers

Nonmatching Transfers

Matching Transfers

2. Achieving Results-Based Accountability through Performance-Oriented


3. Designing Fiscal Transfers: Dividing the Spoils or Creating a Framework for

Accountable and Equitable Governance?

Bridging Vertical Fiscal Gaps

Bridging the Fiscal Divide Through Fiscal Equalization Transfers

Measuring Fiscal Capacity

Measuring Expenditure Needs

Practical Difficulties in Equalizing Expenditure Needs: Australia’s


Conclusions on the Practice of Fiscal Need Equalization

Frequently Encountered Concerns in Designing Equalization Transfers

Reflections on Comparative Practices of Fiscal Equalization Transfers

Setting National Minimum Standards

Compensating for Benefit Spillovers

Influencing Local Priorities

Dealing with Infrastructure Deficiencies and Creating Macroeconomic Stability in

Depressed Regions

Special Issues in State/Province-Local Transfers

4. Institutional Arrangements for Fiscal Relations

5. Lessons from International Practices

Negative Lessons: Practices to Avoid

Positive Lessons: Practices to Strive for

A Practitioner’s Guide to Intergovernmental Fiscal Transfers

Anwar Shah

The practice of intergovernmental fiscal transfers is the magical art of passing

money from one government to another and seeing it vanish in thin air.


Intergovernmental fiscal transfers finance about 60 percent of subnational expenditures in

developing countries and transition economies and about a third of such expenditures in

OECD countries (29 percent in the Nordic countries, 46 percent in non-Nordic Europe).

Beyond the expenditures they finance, these transfers create incentives and accountability

mechanisms that affect the fiscal management, efficiency, and equity of public service

provision and government accountability to citizens.

This paper reviews the principles and practices of intergovernmental finance, with a view

to drawing some general lessons of relevance to policymakers and practitioners in

developing countries and transition economies. It provides a taxonomy of grants, their

possible impacts on local fiscal behavior, and the accountability of grant recipients to

donor governments and citizens. The first section describes the instruments of

intergovernmental finance. Section 2 discusses performance-oriented, or output-based,

transfers, an important tool for results-based accountability. Section 3 describes the

objectives and design of fiscal transfers in various countries around the world. It shows

that in developing countries and transition economies, fiscal transfers focus largely on

revenue-sharing transfers, with little attention paid to serving national objectives. It cites

examples of simple but innovative grant designs that can satisfy grantors’ objectives

while preserving local autonomy and creating an enabling environment for responsive,

responsible, equitable and accountable public governance. Section 4 describes

institutional arrangements for determining these transfers. The last section highlights

some lessons of relevance to current policy debates in developing countries and transition

economies. It lists practices to avoid as well as those to emulate in designing and

implementing grant programs.

1. Instruments of Intergovernmental Finance

Intergovernmental transfers or grants can be broadly classified into two categories:

general-purpose (unconditional) and specific-purpose (conditional or earmarked)


General-Purpose Transfers

General-purpose transfers are provided as general budget support, with no strings

attached. These transfers are typically mandated by law, but occasionally they may be of

an ad hoc or discretionary nature. Such transfers are intended to preserve local autonomy

and enhance interjurisdictional equity. That is why article 9 of the European Charter of

Local Self Government advocates such transfers by stating: “As far as possible, grants to

local authorities shall not be earmarked for the financing of specific projects. The

provision of grants shall not remove the basic freedom of local authorities to exercise

policy discretion within their own jurisdiction.” (Barati and Szalai 2000, p.21)

General-purpose transfers are termed bloc transfers when they are used to provide broad

support in a general area of subnational expenditures (such as education) while allowing

recipients discretion


Керівництво практикуючого Фахівця до Міждержавних Фінансових Передач

Шах Anwar


Міждержавні фінансові передачі - домінуюча особливість піднаціональних фінансів у більшості

країни. Вони використані, щоб гарантувати, що доходи грубо відповідають потребам витрати

різні замовлення (рівні) піднаціональних урядів. Вони також використані для просування

національні, регіональні і місцеві цілі області як наприклад чесність і акціонерний капітал і створюючи

загальне економічне об'єднання. Структура цих передач створює стимули для співвітчизника

регіональні і місцеві управління, які мають відношення на фінансовому управлінні

макроекономічна стабільність, розподілений акціонерний капітал, allocative ефективність і громадські послуги

постачання. Цей папір розглядає концептуальну, емпіричну і practice літературу для дистиляції

уроки політичного інтересу до проектування фінансових передач, щоб створити правильні стимули

розсудливе фінансове управління і конкурентоздатне і інноваційне сервісне постачання. Папір

зробіть наголос вгору дном, клієнтський-фокусував і результати-базував урядову відповідальність. Це

цитує приклади простого але інноваційного надання проектує, це може задовольнити цілям дарувальників'

зберігаючи місцеву автономію і створюючи дозволяюче довкілля чуйний

відповідальне, справедливе і відповідальне громадське управління. Папір крім того забезпечує

керівництво на дизайні і практиці зрівнювання переходить для регіонального фінансового акціонерного капіталу, як

добре як встановлені аранжування для виконання таких transfer механізмів.

Папір закінчується із запереченням (практикує для уникнення) і позитивний (практикує для наслідування)

уроки від міжнародних практик.

Світове Дослідження Банківської Політики, що Створює Папір 4039, 2006 жовтня

Політичне Дослідження, що Створює Паперові Серії, поширює виявлення роботи в прогресі для заохочення

навіть якщо представлення є менш ніж повністю полірував. Папери несуть імена авторів і повинні

цитуйтеся відповідно. Виявлення, інтерпретації, і висновки, що виражаються в цьому папері, є повністю

чи країни, які вони представляють. Політичне Дослідження, що Створює Папери, доступні в онлайні в


Громадське Розголошування Уповноважило Громадське Розголошування, Уповноважене Громадське Розголошування Уповноважило Громадське Уповноважене Розголошування


1. Інструменти Міждержавних Фінансів

Універсальні Передачі

Передачі Специфічної Мети

Невідповідність Передач

Відповідність Передач

2. Досягнення Відповідальності, що Грунтується на Результатах, через Орієнтований Виконанням


3. Проектуючи Фінансові Передачі:, Ділячи Здобич або Створюючи Структуру

Відповідальне і Справедливе Управління?

Сполучаючі мостом Вертикальні Фінансові Проломи

З'єднання Фінансового Вододілу Через Фінансові Передачі Зрівнювання

Вимір Фінансової Місткості

Вимірювальні Потреби Витрати

Практичні Труднощі в Зрівнюючих Потребах Витрати : Австралія


Висновки на Практиці Фінансового Зрівнювання Потреби

Турботи, що Часто Стикаються, в Проектуванні Передач Зрівнювання

Врегулювання Мінімальних Держстандартів

Компенсація для Надлишків Benefit

Вплив Місцевих Пріоритетів

Маючи справу з Дефіцитами Інфраструктури і Створюючи Макроекономічну Стабільність

Пригнічені Регіони

Спеціальні Проблеми в Державних/Місцевих для Провінції Передачах

4. Встановлені Аранжування для Фінансових Стосунків

5. Уроки від Міжнародних Практик

Негативні Уроки: Практикує для Уникнення

Позитивні Уроки: Практикує, щоб Старатися

Керівництво практикуючого Фахівця до Міждержавних Фінансових Передач

Шах Anwar

Практика міждержавних фінансових передач - чарівне мистецтво прийняття

гроші від одного уряду до іншого і бачачи, як це зникає в тонкому повітрі.


Міждержавні фінансові передачі фінансують близько 60 відсотка піднаціональних витрат

країни, що розвиваються, і економіки переміщення і про третину з таких витрат в

Країни (29 відсотка в Північних країнах, 46 відсотка в непівнічній Європі) OECD.

Після витрат вони фінансують, ці передачі створюють стимули і відповідальність

механізми, які впливають на фінансове управління, ефективність, і акціонерний капітал громадського обслуговування

постачання і урядова відповідальність до громадян.

Цей папір розглядає принципи і практики міждержавних фінансів, з видом

до малюнка деяких загальних уроків доцільності до вищих чиновників і практикуючих фахівців в

країни, що розвиваються, і економіки переміщення. Це забезпечує таксономію надань, вони

можливі дії на місцевій фінансовій поведінці, і відповідальності одержувачів надання

донорні уряди і громадяни. Перша секція описує інструменти

міждержавні фінанси. Секція 2 обговорює виконання-орієнтують, або output-based

передачі, важливий інструмент для відповідальності, що грунтується на результатах. Секція 3 описує

цілі і дизайн фінансових передач в різних країнах у всьому світі. Це показує

що в країнах, що розвиваються, і економіках переміщення, фінансові передачі зосереджуються значною мірою

доход-розділяючи передачі, з маленькою увагою, виплаченою обслуговуванню національних цілей. Це цитує

приклади простого але інноваційного надання проектує, це може задовольнити цілям дарувальників'

зберігаючи місцеву автономію і створюючи дозволяюче довкілля чуйний

відповідальне, справедливе і відповідальне громадське управління. Секція 4 описує

встановлені аранжування для визначення цих передач. Останні section основні моменти

деякі уроки доцільності до поточних політичних дебатів в країнах, що розвиваються, і переміщенні

економіки. Це складає список практик, щоб уникати також як і ті, щоб наслідувати в проектуванні і

здійснення програм надання.

1. Інструменти Міждержавних Фінансів

Міждержавні передачі або надання можуть бути широко класифіковані в двох категоріях:

general-purpose (безумовний) і специфічна мета (умовний або асигнований)


Універсальні Передачі

Універсальні передачі забезпечені як загальна бюджетна підтримка, без рядків

прикладено. Ці передачі зазвичай передаються мандат згідно із законом, але випадково вони, можливо, є

спеціалізована або надана на власний розсуд природа. Такі передачі має намір зберегти місцеву автономію

і збільшують міжпідвідомчий акціонерний капітал. Ось чому стаття 9 Європейського Статуту

Місцеві Однорідні Урядові захисники такі передачі, заявляючи: "В міру можливості, надає

місцеві органи влади не мають бути асигновані для фінансування специфічних проектів.

забезпеченість наданнями не повинна переміщати основну свободу місцевих органів влади тренуватися

політичний розсуд в межах їх власної юрисдикції". (Barati і Szalai 2000, p.21)

Універсальні передачі - названі передачі блоку, коли вони використані, щоб забезпечити широко

підтримуйте в загальній області піднаціональних витрат (як наприклад освіта), дозволяючи

розсуд одержувачів